① 老师，有应付账款管理制度吗
应付账款管理制度
第1条 应付账款是企业因购买原材料、商品、物资或接受劳务等而应付给供应商的款项。
第2条 应付账款必须由财务部应付账款会计管理
1．应付账款的管理和记录必须由独立于请购、采购、验收付款职能以外的财务部的应付账款会计专门负责。
2．按付款日期、折扣条件等项规定管理应付账款，以保证采购付款内部控制的有效实施。
第3条 应付账款的确认和计量应真实和可靠
1．应付账款的确认和计量必须根据审核无误的各种必要的原始凭证。这些凭证主要是供应商开具的发票、质量管理部门的验收证明、银行转来的结算凭证等。
3．应付账款会计须审核这些原始凭证的真实性、合法性、完整性、合规性及正确性。
第4条 应付账款必须及时登记到应付账款账簿
1．应付账款会计应当根据审核无误的原始凭证及时登记应付账款明细账。
2．应付账款明细账应该分别按照供应商进行明细核算，在此基础上还可以进一步按购货合同进行明细核算。
第5条 及时冲抵预付账款
财务部收到供应商开具的发票以后，应该及时冲抵预付账款。
第6条 正确确认、计量和记录折扣
财务部将可享受的折扣按规定条件加以确认、计量和记录，以确定实际支付的款项。
第7条 应付账款的授权支付
财务部接到已到期的应付账款应及时支付，经财务部经理审核、总裁按权限审批后才能办理结算与支付。
第8条 应付账款的结转
财务部应该按照应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并相互核对，出现差异时，应编制调节表进行调节。
第9条 应付账款的检查
1．财物部按月从供应方取得对账单、与应付账款明细账或未付凭单明细表互相核对，若有差异应查明差异产生的原因。
2．如果追查结果表明无会计记录错误，则应及时与债权人取得联系，以便调整差异。
3．财务部相关负责人应定期从供应商处取得对账单，并进行核对、调节工作。
第10条 同应付账款相关的应付票据的签发必须经财务部审核，由财务总监和总裁按权限批准。
第11条 财务部设置应付票据账簿，并认真做好应付票据的核算工作，票据的登记人员不得兼管票据的签发。
第12条 财务部门应付账款会计管理空白、作废的、已付讫退回的商业汇票。
第13条 财务部应该定期核对应付票据，并复核票据的利息核算。
第14条 应付票据要定期与订货单、验收单、发票进行核对。
第15条 应付票据要按照号码顺序及时进行保存。
② 如何做好应付账款管理
企业的生存与发展，信誉极为重要，兑现自己的承诺，为将来的业务合作才能打下良好的信誉基础，因此严格执行合同条款，是企业管理人员必须严肃对的事情。
严格扩行合同条款，在支付前一个月，应做支付此款货款的现金预算，早日对未来现金流出做出储备，以防造成违约
可以根据企业在金融机构的信誉状况，提请申请商业承兑汇票的使用，这种支付方式对企业具有一定的融资功能
支付应付账款，必须经过财务部、采购部及验收部门的支付汇签，总会报至最后决策人那儿批复，待手续完备后支付款项
所支付的款项单证应妥善保管，不得丢失，以防未来产生经济纠纷，
每月应做应付账款的账龄分析，把重点客户抓在记忆中，以备不时之需
可以对供应商进行考核，在保证同质同量的情况下，考虑换价格更优的合作者
③ 什么是应付账款的内部控制制度怎样加强应付账款的内部控制制度
（1）应付账款的内部控制制度： 第一条 目的 一、加强应付账款的管理，付款手续符合公司的内部采购控制制度。 二、保证付款的安全性，避免对公司造成现金流失。 三、入账及时，保证入账记录的准确性、安全性、完整性。 第二条 适用范围 适用于财务部门对应付账款的控制与管理。 第三条 职责权限 一、经办人负责应付款业务票据在约定期限内收回。 二、财务部门负责票据的催收管理。 （2）怎样加强应付账款的内部控制制度： 1、采购审批人员、采购人员、验收人员、储存人员、财会记录应实行岗位分离，以防止串通舞弊。 2、定期分析应付账款，规定付款顺序，财务人员与业务人员配合，在企业资金许可的情况下，尽可能先付有折扣的货款。 3、制定应付账款清理计划，对长期无人追索的款项应进行调查，确属不需付的账款，应报有关领导批示，及时转入收入账内。 4、建立双方定期对账制度，以防止双方业务人员串通舞弊。
④ 如何管理应付账款
企业的生存与发展，信誉极为重要，兑现自己的承诺，为将来的业务合作才能打下良好的信誉基础，因此严格执行合同条款，是企业管理人员必须严肃对的事情。
严格扩行合同条款，在支付前一个月，应做支付此款货款的现金预算，早日对未来现金流出做出储备，以防造成违约
可以根据企业在金融机构的信誉状况，提请申请商业承兑汇票的使用，这种支付方式对企业具有一定的融资功能
支付应付账款，必须经过财务部、采购部及验收部门的支付汇签，总会报至最后决策人那儿批复，待手续完备后支付款项
所支付的款项单证应妥善保管，不得丢失，以防未来产生经济纠纷，
每月应做应付账款的账龄分析，把重点客户抓在记忆中，以备不时之需
可以对供应商进行考核，在保证同质同量的情况下，考虑换价格更优的合作者
⑤ 应付账款管理是什么
一、应付账款管理指的是将企业经营业务所应支付的账款处理制度化，以加强财务管理，维护公司信誉并掌控资金动向的科学管理手段。应付账款是企业应支付但尚未支付的手续费和佣金。是一种会计科目，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。
二、如何管理应付账款
1、企业的生存与发展，信誉极为重要，兑现自己的承诺，为将来的业务合作才能打下良好的信誉基础，因此严格执行合同条款，是企业管理人员必须严肃对的事情。
2、严格扩行合同条款，在支付前一个月，应做支付此款货款的现金预算，早日对未来现金流出做出储备，以防造成违约
3、可以根据企业在金融机构的信誉状况，提请申请商业承兑汇票的使用，这种支付方式对企业具有一定的融资功能
4、支付应付账款，必须经过财务部、采购部及验收部门的支付汇签，总会报至最后决策人那儿批复，待手续完备后支付款项
5、所支付的款项单证应妥善保管，不得丢失，以防未来产生经济纠纷，
6、每月应做应付账款的账龄分析，把重点客户抓在记忆中，以备不时之需
7、可以对供应商进行考核，在保证同质同量的情况下，考虑换价格更优的合作者。
企业“应付账款”的内部控制
（1）采购审批人员、采购人员、验收人员、储存人员、财会记录应实行岗位分离，以防止串通舞弊。
（2）定期分析应付账款，规定付款顺序，财务人员与业务人员配合，在企业资金许可的情况下，尽可能先付有折扣的货款。
（3）制定应付账款清理计划，对长期无人追索的款项应进行调查，确属不需付的账款，应报有关领导批示，及时转入收入账内。
（4）建立双方定期对账制度，以防止双方业务人员串通舞弊。
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