① 老師，有應付賬款管理制度嗎
應付賬款管理制度
第1條 應付賬款是企業因購買原材料、商品、物資或接受勞務等而應付給供應商的款項。
第2條 應付賬款必須由財務部應付賬款會計管理
1．應付賬款的管理和記錄必須由獨立於請購、采購、驗收付款職能以外的財務部的應付賬款會計專門負責。
2．按付款日期、折扣條件等項規定管理應付賬款，以保證采購付款內部控制的有效實施。
第3條 應付賬款的確認和計量應真實和可靠
1．應付賬款的確認和計量必須根據審核無誤的各種必要的原始憑證。這些憑證主要是供應商開具的發票、質量管理部門的驗收證明、銀行轉來的結算憑證等。
3．應付賬款會計須審核這些原始憑證的真實性、合法性、完整性、合規性及正確性。
第4條 應付賬款必須及時登記到應付賬款賬簿
1．應付賬款會計應當根據審核無誤的原始憑證及時登記應付賬款明細賬。
2．應付賬款明細賬應該分別按照供應商進行明細核算，在此基礎上還可以進一步按購貨合同進行明細核算。
第5條 及時沖抵預付賬款
財務部收到供應商開具的發票以後，應該及時沖抵預付賬款。
第6條 正確確認、計量和記錄折扣
財務部將可享受的折扣按規定條件加以確認、計量和記錄，以確定實際支付的款項。
第7條 應付賬款的授權支付
財務部接到已到期的應付賬款應及時支付，經財務部經理審核、總裁按許可權審批後才能辦理結算與支付。
第8條 應付賬款的結轉
財務部應該按照應付賬款總分類賬和明細分類賬按月結賬，並相互核對，出現差異時，應編制調節表進行調節。
第9條 應付賬款的檢查
1．財物部按月從供應方取得對賬單、與應付賬款明細賬或未付憑單明細表互相核對，若有差異應查明差異產生的原因。
2．如果追查結果表明無會計記錄錯誤，則應及時與債權人取得聯系，以便調整差異。
3．財務部相關負責人應定期從供應商處取得對賬單，並進行核對、調節工作。
第10條 同應付賬款相關的應付票據的簽發必須經財務部審核，由財務總監和總裁按許可權批准。
第11條 財務部設置應付票據賬簿，並認真做好應付票據的核算工作，票據的登記人員不得兼管票據的簽發。
第12條 財務部門應付賬款會計管理空白、作廢的、已付訖退回的商業匯票。
第13條 財務部應該定期核對應付票據，並復核票據的利息核算。
第14條 應付票據要定期與訂貨單、驗收單、發票進行核對。
第15條 應付票據要按照號碼順序及時進行保存。
② 如何做好應付賬款管理
企業的生存與發展，信譽極為重要，兌現自己的承諾，為將來的業務合作才能打下良好的信譽基礎，因此嚴格執行合同條款，是企業管理人員必須嚴肅對的事情。
嚴格擴行合同條款，在支付前一個月，應做支付此款貨款的現金預算，早日對未來現金流出做出儲備，以防造成違約
可以根據企業在金融機構的信譽狀況，提請申請商業承兌匯票的使用，這種支付方式對企業具有一定的融資功能
支付應付賬款，必須經過財務部、采購部及驗收部門的支付匯簽，總會報至最後決策人那兒批復，待手續完備後支付款項
所支付的款項單證應妥善保管，不得丟失，以防未來產生經濟糾紛，
每月應做應付賬款的賬齡分析，把重點客戶抓在記憶中，以備不時之需
可以對供應商進行考核，在保證同質同量的情況下，考慮換價格更優的合作者
③ 什麼是應付賬款的內部控制制度怎樣加強應付賬款的內部控制制度
（1）應付賬款的內部控制制度： 第一條 目的 一、加強應付賬款的管理，付款手續符合公司的內部采購控制制度。 二、保證付款的安全性，避免對公司造成現金流失。 三、入賬及時，保證入賬記錄的准確性、安全性、完整性。 第二條 適用范圍 適用於財務部門對應付賬款的控制與管理。 第三條 職責許可權 一、經辦人負責應付款業務票據在約定期限內收回。 二、財務部門負責票據的催收管理。 （2）怎樣加強應付賬款的內部控制制度： 1、采購審批人員、采購人員、驗收人員、儲存人員、財會記錄應實行崗位分離，以防止串通舞弊。 2、定期分析應付賬款，規定付款順序，財務人員與業務人員配合，在企業資金許可的情況下，盡可能先付有折扣的貨款。 3、制定應付賬款清理計劃，對長期無人追索的款項應進行調查，確屬不需付的賬款，應報有關領導批示，及時轉入收入賬內。 4、建立雙方定期對賬制度，以防止雙方業務人員串通舞弊。
④ 如何管理應付賬款
企業的生存與發展，信譽極為重要，兌現自己的承諾，為將來的業務合作才能打下良好的信譽基礎，因此嚴格執行合同條款，是企業管理人員必須嚴肅對的事情。
嚴格擴行合同條款，在支付前一個月，應做支付此款貨款的現金預算，早日對未來現金流出做出儲備，以防造成違約
可以根據企業在金融機構的信譽狀況，提請申請商業承兌匯票的使用，這種支付方式對企業具有一定的融資功能
支付應付賬款，必須經過財務部、采購部及驗收部門的支付匯簽，總會報至最後決策人那兒批復，待手續完備後支付款項
所支付的款項單證應妥善保管，不得丟失，以防未來產生經濟糾紛，
每月應做應付賬款的賬齡分析，把重點客戶抓在記憶中，以備不時之需
可以對供應商進行考核，在保證同質同量的情況下，考慮換價格更優的合作者
⑤ 應付賬款管理是什麼
一、應付賬款管理指的是將企業經營業務所應支付的賬款處理制度化，以加強財務管理，維護公司信譽並掌控資金動向的科學管理手段。應付賬款是企業應支付但尚未支付的手續費和傭金。是一種會計科目，用以核算企業因購買材料、商品和接受勞務供應等經營活動應支付的款項。
二、如何管理應付賬款
1、企業的生存與發展，信譽極為重要，兌現自己的承諾，為將來的業務合作才能打下良好的信譽基礎，因此嚴格執行合同條款，是企業管理人員必須嚴肅對的事情。
2、嚴格擴行合同條款，在支付前一個月，應做支付此款貨款的現金預算，早日對未來現金流出做出儲備，以防造成違約
3、可以根據企業在金融機構的信譽狀況，提請申請商業承兌匯票的使用，這種支付方式對企業具有一定的融資功能
4、支付應付賬款，必須經過財務部、采購部及驗收部門的支付匯簽，總會報至最後決策人那兒批復，待手續完備後支付款項
5、所支付的款項單證應妥善保管，不得丟失，以防未來產生經濟糾紛，
6、每月應做應付賬款的賬齡分析，把重點客戶抓在記憶中，以備不時之需
7、可以對供應商進行考核，在保證同質同量的情況下，考慮換價格更優的合作者。
企業“應付賬款”的內部控制
（1）采購審批人員、采購人員、驗收人員、儲存人員、財會記錄應實行崗位分離，以防止串通舞弊。
（2）定期分析應付賬款，規定付款順序，財務人員與業務人員配合，在企業資金許可的情況下，盡可能先付有折扣的貨款。
（3）制定應付賬款清理計劃，對長期無人追索的款項應進行調查，確屬不需付的賬款，應報有關領導批示，及時轉入收入賬內。
（4）建立雙方定期對賬制度，以防止雙方業務人員串通舞弊。
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